Налоговое планирование и управление налоговыми рисками

Налоговое планирование — общее понятие

Налоговое планирование или оптимизация налогообложения — одна из важнейших составляющих в системе бизнес-планирования на предприятии. Цель налогового планирования в регулировании налоговой нагрузки для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Существует мнение, что в налоговом планировании нуждаются только крупные корпорации, однако данное утверждение потеряло свою актуальность. На сегодняшний день эффективная налоговая политика необходима как частным фирмам, так и государственным предприятиям, как крупному, так и малому и среднему бизнесу, использующему как общую, так и упрощённую систему налогообложения.

Налоговое планирование — порядок оказания услуги

Наша компания имеет богатый опыт в области налогового планирования и готова предложить свои услуги на каждом из его этапов.

На этапе создания бизнеса мы предлагаем анализ всех возможных методов оптимизации налогообложения от разработки общей налоговой политики до выработки конкретных шагов ее применения.

При непрерывном текущем налоговом планировании мы помогаем нашим Клиентам оптимизировать налоговую нагрузку исходя из анализа последствий отдельных операций и договоров с юридической и налоговой точек зрения.

Однако налоговое планирование должно быть еще и перспективным, включать оценку применяемых методов с учетом динамики изменения законодательства, судебной практики, налогового администрирования, обсуждаемых законопроектов.

На каждом из этапов налогового планирования мы анализируем широкий спектр возможных решений:

  • Достижение налоговой экономии за счет возможностей внутрироссийского и международного законодательства;
  • Анализ и реструктуризация финансовых потоков внутри холдинговых структур в разрезе оптимизации налогообложения;
  • Выявление возможностей для применения предприятием налоговых льгот;
  • Анализ возможностей переноса уплаты налога на более поздний срок, а также получение налоговых кредитов и отсрочек;
  • Другие решения.

Необходимо помнить, что оптимизация налогообложения связана с определенными налоговыми рисками, поэтому внедрение новой налоговой политики не может реализоваться без проработки системы управления налоговыми рисками (оценки налоговых рисков).

Управление налоговыми рисками

Низкий уровень определенности налогового законодательства дает основания для разночтений его норм со стороны налогоплательщика и органов власти, что и влечет за собой возникновение налоговых рисков, оценка и управление которыми сегодня становятся особенно актуальными.

Налоговый риск с позиции налогоплательщика — это потенциальная возможность (угроза) доначисления налогов (сборов), пеней и штрафов по результатам налоговой проверки из-за возникших разногласий с налоговым органом в трактовке налогового законодательства. Однако налоговый риск не ограничивается угрозой финансовых потерь, ведь налоговый орган может осуществить принудительную выемку документов, приостановить операции по счету, арестовать имущество и т.д. Подобные действия налоговых органов могут парализовать работу предприятия и поставить бизнес на грань экономической безопасности.

Управление налоговыми рисками предполагает их оценку, выявление возможности уменьшения вероятности возникновения рисков и минимизацию ущерба в случае их наступления.

Управление налоговыми рисками (оценка налоговых рисков) дополняет методы налогового планирования на предприятии, являясь неотъемлемым компонентом системы налоговой безопасности бизнеса.

Наша компания готова помочь создать и наладить систему налогового планирования: от выработки налоговой политики до внедрения конкретных методов оптимизации налогообложения при сохранении минимального уровня налоговых рисков.

В том числе в целях оценки налоговых рисков Вашей компанией ежеквартально проводятся семинары по вопросам налогового и бухгалтерского учета. На этих семинарах вы можете непосредственно пообщаться с представителями Минфина и ФНС РФ Эффективная оценка налоговых рисков, продуманная налоговая политика и налоговое планирование, в целом, являются одной из основ финансовой стабильности и безопасности компании.





 
счетчик посещений
Rambler's Top100